Что такое налоговый вычет?

что такое налоговый вычет

Налоговый вычет — это возвращение части средств государством, которые были потрачены на определенные расходы. Их можно вернуть за предшествующий год. И, в соответствии с Законом Украины, все граждане страны могут вернуть часть налогов, удержанного в бюджет с их заработной платы и других выплат. Для того, чтобы получить налоговый вычет, необходимо быть плательщиком НДФЛ, то есть ФЛП не смогут получить такого рода компенсацию.

Виды налоговых вычетов

  • Средства, потраченные на переоборудование автомобиля на LPG или другие виды биотоплива. Владелец или представитель транспортного средства может выбрать организацию по переоборудованию его на биотопливо и получить сертификат об изменениях;
  • Проценты, уплаченные по ипотечному налогу. Возможность получить налоговый вычет за кредит зависит от продолжительности ипотеки. Скидка распространяется на оформленное в кредит сроком до 10 лет жилье. Если дом еще строится, необходимо в год получения прописки подать декларацию, указав сумму уплаченных налогов за предыдущий год;
  • Пенсионные вклады и страховые платежи. Страховые взносы не могут быть больше суммы прожиточного минимума для трудоспособного человека. При оплате налогового вычета действует базовый коэффициент 1,4, если клиент платил взносы за себя. При оплате за членов семьи окончательная сумма делится на 2, с учетом военного сбора 1,5%.
  • Расходы на оплату покупки или строительства жилья. Чтобы получить налоговый вычет после продажи квартиры или покупки ее без ипотеки, необходимо собрать все бумаги, подтверждающие оплату налогов и предоставить их в фискальной службе в установленные законом сроки;
  • Оплата лечения. Государство возвращает часть средств, потраченных на лечение хронических заболеваний, которые обязательно указаны в медицинской карте. Пациент должен находиться на учете у узкого специалиста. Если человек лечился за границей, налоговые вычеты не возвращаются;
  • Аренда жилья. Для оформления нужно иметь договор аренды, заверенный нотариусом и предоставить налоговым органам декларацию о доходах;

  • Оплата за обучение - детский сад, школа, вуз. Не всегда можно получить налоговый вычет при оплате тренингов, курсов и прохождения обучения на военных кафедрах. Согласно закону, компенсируются только расходы, которые дают образовательную степень.

Как получить в Украине налоговые вычеты

Чтобы получить в Украине налоговые вычеты, в первую очередь, нужно заполнить годовую налоговую декларацию, указав причины для получения налоговых вычетов и расходы за предыдущий период. В соответствии с указанными данными в документе, налоговая сможет вернуть часть НДФЛ в результате перерасчетов.

Каждый из расходов должно сопровождаться квитанциями, чеками, договорами. Начиная с 2020 года расчетные документы можно подавать в электронной форме, главное - обязательное указание стоимости и сроков, в которые были предоставлены услуги или производилась оплата.

Важно, что в случае представления декларации на возврат средств, следует учитывать, что вычет будет только за предыдущий год, а не за все прошлые. Процесс возврата налогового вычета осуществляется за 60 дней. То есть, примерно через 2 месяца заявитель получит перевод на банковский счет или через почтовый перевод.

Расчет суммы налоговой скидки

Общая сумма налоговой скидки является зависимой от фактических потерь, а максимальный ее объем ограничивается суммой начисленной заработной платы.

Например, сотрудник получил общий доход от заработной платы за год размером в 300 тыс. грн. Его НДФЛ составляло 18%, то есть 54 тыс. грн. Он потратил на лечение 30 тыс. грн. Из этого мы можем рассчитать следующее:

  1. Сумма НДФЛ с учетом налоговой скидки равна - (300 тыс. - 30 тыс.) * 18% = 48,6 тыс.
  2. Сумма НДФЛ к возврату составляет - 54 тыс. - 48,6 тыс. = 5,4 тыс. грн.